Рейтинговая оценка коммерческих банков

~ Обычно рейтинг рассчитывается на по отчетности на конец года или полугодия, реже используются балансы на конец квартала. В печати рейтинг появляется спустя 2-4 месяца от даты анализируемых балансов (время необходимо на сбор и обработку информации). Такое отставание по времени - еще один недостаток рейтингов. Из-за неустойчивости банковской системы (когда такие колоссы, как Тверьуниверсалбанк, входящий, практически, во все возможные рейтинги, прекращает своё существование за несколько дней) в настоящее время (да еще искажение отчетности) к моменту публикации рейтингов финансовое состояние банков уже изменяется и представленная информация устаревает.

~ Практически все публикуемые рейтинги оценивают финансовое состояние только банков московского региона. Исключение составляют рейтинги по величине собственного капитала, например, “Сто крупнейших банков России” (в то время, когда в стране действует более 2,5 тысяч коммерческих банков) составляемые ИЦ "Рейтинг”.

Подходы в составлении рейтингов

В составлении рейтингов выделяются два основных подхода:

· Экспертный (см. ниже)

· Бухгалтерский (см. ниже).

Эти подходы различаются в зависимости от состава оцениваемой информации:

· Экспертная оценка даётся на основе опыта и квалификации специалистов по любой доступной информации и анализа как количественных, так и качественных параметров.

· Бухгалтерская оценка даётся исключительно на основе официальной финансовой отчетности банка и анализа только количественных показателей.

В построении итогового списка (рейтинга) выделяются два основных способа:

¨ Составление единого рейтинга, ранжируемого по общему баллу.

¨ Составление категорий рейтинга. внутри которых банки ранжируются по алфавиту.

Экспертный метод. В процессе анализа наряду с собственно экономическими показателями учитывается целый ряд других факторов:

* Общие вопросы по деятельности банка - учредители, уставной фонд, валюта баланса, имеющиеся лицензии, корреспондентские счета и т.д.

* Конкретные данные о работе банка - история создания, наличие филиалов, имидж, а также специальные вопросы, такие как: инвестиционная деятельность, финансирование капитальных вложений, внедрение новых для российского рынка форм услуг - лизинг, факторинг и т.д.

* Расчет аналитических финансовых показателей - ликвидность, достаточность капитала, прибыльность.

В качестве примера можно рассмотреть принципы, заложенные в методику МБО Оргбанк. Методика включает в себя три основных этапа.

Первый этап - формальный

. На нём проходит непосредственная проверка выполнения банками требований ограничительных критериев, сформулированных для каждой группы банков. Первый ограничительный признак - это валюта баланса, второй - величина капитала, третий - уровень рентабельности. Следующие наиболее важные критерии - доля заёмных средств в валюте баланса, коэффициент срочной ликвидности. Кроме того, на данном этапе проводится первичный отбор банков по срокам деятельности и учитываются общие ограничения по количеству банков в группе.

Второй этап - математический

. Он определяет количественную характеристику рейтингового индекса, который вычисляется по определённому набору нормативных параметров. Все анализируемые параметры можно условно разделить на шесть крупных направлений: