Экономические нормативы.

Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:

Ø норматив достаточности капитала;

Ø нормативы ликвидности баланса кредитной организации;

Ø нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н1

).

Коэффициент достаточности капитала (Н1

) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала (К

) и суммой совокупного риска активов (Ар

).

.

Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов.

Минимально допустимое значение Н1устанавливается с баланса на 01.01.2000 в размере 10% и 11% (для банков с капиталом от 1 до 5 млн. ЭКЮ).

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2

. Его уровень зависит от объёма общей суммы текущих ликвидных активов (ЛАТ

) (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования на срок до 30 дней (ОВТ

).

.

Минимально допустимое значение Н2устанавливается с баланса на 01.01.1999 в размере 70%.

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н2

) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н3

), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов (ЛАМ

) к быстрооборачивающимся обязательствам до востребования (ОВМ

).

.

Минимально допустимое значение Н3устанавливается с баланса на 01.02.1997 в размере 20%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4

. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) (Кр

) к собственному капиталу (К

) и долгосрочным обязательствам банка сроком погашения свыше одного года (ОД

).

.

Максимально допустимое значение Н4устанавливается в размере 120%.

Показателем ликвидности является также и показатель Н5

, характеризующий долю ликвидных активов (ЛАТ

) в общей сумме реальных активов (А

).

.

Минимально допустимое значение Н5устанавливается с баланса на 1.02.1997 в размере 20%.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. является ограничение крупных по величине рисков.

В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей (Н6

, Н7

, Н8

, Н9

, Н10

, Н11

), с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

Коэффициент Н6характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов (КРЗ

), выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации (К

).

.

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое Н6

значение устанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25%.