Управление портфелем банковских ссуд.

Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка , как и любого предприятия является получение прибыли. Доходы и прибыль банков имеют благодаря активным операциям. Активные операции банков - финансовые операции по размещению свободных средств с целью получения прибыли . Основным источником получения банком прибыли являются ликвидные активы, т.е. активы, легко превращаемые в денежную форму ( в наличность или средства на счетах банка).

Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты , и именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка . Однако, невозврат кредитов , особенно крупных , может привести банк к банкротству , а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий , банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развитии любого коммерческого банка.

Кредитный портфель коммерческого банка -это совокупность всех выданных ссуд целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее, кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска. Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов , которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности . Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму - реально.

Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств. Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:

-- выбор критериев для оценки качества ссуд;

-- организация работы по классификации ссуд по группам риска;

-- накопление статистической информации по банку для определения

процента риска для каждой группы классифицированных ссуд:

доли просроченной задолженности и процентов списания ее за

счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе

групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия

возможных потерь по ссудам , источниках отчисления в этот

резерв , а также мероприятиях по изменению структуры

кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;

-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых

коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая

занимает важное место в системе оценки финансовой