Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность банка – это его способность без значительных потерь превращать активы в платежные средства для своевременного выполнения своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств. При этом источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах, а также активы, которые можно быстро превратить в наличность.

«На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса; баланс считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву».[12]

В нашей стране оценка активов банка по степени риска производится на основании Инструкции ЦБ «О порядке регулирования деятельности банков» № 1 от 01.10.97 г. «Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

Коэффициент

Активы риска

(в процентах)

I группа

- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России 0

- обязательные резервы, перечисленные в Банк России 0

- средства банков, депонированные для расчетов чеками 0

- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути 2

- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России 0

- средства на накопительных счетах при выпуске акций 0

- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов 0

- вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России),

не обремененные обязательствами 0

- вложения в государственные долговые обязательства стран из числа

"группы развитых стран", не обремененные обязательствами 0

- денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие

и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России 0

II группа

- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, под которую получены гарантии 10

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости 10

- средства в расчетных центрах ОРЦБ 10

- средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов,

по операциям ОРЦБ 10

- вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего

валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами 10

- вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число

"группы развитых стран", не обремененные обязательствами 20

- ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ 10

- векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти 10

III группа

- вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных

органов самоуправления, не обремененные обязательствами 20

- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа

"группы развитых стран" в СКВ 20

- кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран из числа

"группы развитых стран" 20

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов

самоуправления, в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг 20

- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных

инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа

"группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии 20

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках

стран из числа "группы развитых стран" 20